个税计算器 2026
根据2026年最新个人所得税税率表，快速计算应缴税款和税后收入
个税计算器 2026
个税计算器使用说明
个税计算器依据 2026 年最新《个人所得税法》，输入税前月薪、社保公积金个人缴纳部分、专项附加扣除，自动套用 7 级超额累进税率，帮你算出每月的"应纳税所得额""适用税率""应缴个税"和"税后月薪"。所有计算都在你的浏览器本地完成，收入数据不会上传到任何服务器，可以放心使用。如果你同时也在规划买房，本工具算出的税后月薪也可以直接作为 房贷计算器 的输入，估算你能承受的月供上限。
个税是怎么算出来的（四步）
第一步，先减掉 5000 元/月起征点；第二步，减掉你个人缴纳的 社保和公积金（税法称为"专项扣除"）；第三步，减掉 专项附加扣除（子女教育、房贷利息、住房租金、赡养老人等）；剩下那部分才是"应纳税所得额"。第四步，把全年应纳税所得额 × 12 后，套用下面的 7 级累进税率和速算扣除数。直观地说：月应税所得不超过 3000 元（全年 3.6 万）只按 3% 征收，超出部分才进入更高档——这就是"超额累进"，并不是全部收入都按最高档算。要算清"涨薪 10% 到底到手多多少"，可以配合 百分比计算器 换算。
不同月薪下的税负对照表（社保公积金按 17.5% 估算、专项附加扣除 2000 元/月）
下表用本工具同一套公式算出（月应税所得 = 月薪 − 5000 − 社保公积金 − 2000；全年应税 = 月应税所得 × 12，再套税率）。提醒：社保公积金比例各地不同，这里取常见的 17.5% 仅作示意，你可在工具里直接填自己实际的数字，结果更准。
| 税前月薪 | 社保公积金 (约 17.5%) | 月应税所得 | 适用税率 | 全年应缴个税 | 每月个税 | 税后月薪 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 8,000 元 | 1,400 元 | 不纳税（≤0） | 0% | 0 元 | 0 元 | 6,600 元 |
| 12,000 元 | 2,100 元 | 2,900 元 | 3% | 1,044 元 | 87 元 | 9,813 元 |
| 15,000 元 | 2,625 元 | 5,375 元 | 10% | 3,930 元 | 328 元 | 12,048 元 |
| 20,000 元 | 3,500 元 | 9,500 元 | 10% | 8,880 元 | 740 元 | 15,760 元 |
| 30,000 元 | 5,250 元 | 17,750 元 | 20% | 25,680 元 | 2,140 元 | 22,610 元 |
| 50,000 元 | 8,750 元 | 34,250 元 | 25% | 70,830 元 | 5,903 元 | 35,348 元 |
| 100,000 元 | 17,500 元 | 75,500 元 | 35% | 231,180 元 | 19,265 元 | 63,235 元 |
可以看到：月薪从 1.2 万涨到 3 万，税后收入只从 9,813 涨到 22,610——中间超过一半的增量被社保公积金和个税"吃掉"了，而且税率档位从 3% 跳到了 20%。所以用百分比算涨薪往往高估了到手增幅，用本工具算出来的"税后"才最真实。把这笔税后收入拿去长期投资能滚到多少，可以用 复利计算器 估算。
7 级税率表与实际税负（附速算扣除数）
下表给出全年应纳税所得额各级的"名义税率"和"实际税负率"（实际税负 = 全年税额 ÷ 全年应税）。因为超额累进 + 速算扣除数，真实税负远低于名义最高档：
| 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 | 全年应缴 | 实际税负率 |
|---|---|---|---|---|
| ≤ 36,000 元 | 3% | 0 | 1,080 元 | 3.00% |
| 36,000–144,000 元 | 10% | 2,520 | 11,880 元 | 8.25% |
| 144,000–300,000 元 | 20% | 16,920 | 43,080 元 | 14.36% |
| 300,000–420,000 元 | 25% | 31,920 | 73,080 元 | 17.40% |
| 420,000–660,000 元 | 30% | 52,920 | 145,080 元 | 21.98% |
| 660,000–960,000 元 | 35% | 85,920 | 250,080 元 | 26.05% |
| > 960,000 元 | 45% | 181,920 | 358,080 元 | 29.84% |
注意"实际税负率"这一列：即便全年应税达到 96 万、名义税率 35%，实际综合税负也只有 26.05%；年收入过百万（应税 120 万）才逼近 30%。原因就是每一级只对超出该级下限的部分加税，不是一刀切按最高档征收。
3 个真实算例（与工具结果完全一致）
- 月薪 15,000，社保公积金 2,000，专项附加 2,000：月应税 = 15000 − 5000 − 2000 − 2000 = 6,000 元；全年应税 72,000 元，落入 10% 档，年税 = 72000 × 10% − 2520 = 4,680 元，月税 390 元，税后月薪 = 15000 − 2000 − 390 = 12,610 元。
- 月薪 30,000，社保公积金 4,500，专项附加 4,000：月应税 = 30000 − 5000 − 4500 − 4000 = 16,500 元；全年应税 198,000 元，落入 20% 档，年税 = 198000 × 20% − 16920 = 22,680 元，月税 1,890 元，税后月薪 = 30000 − 4500 − 1890 = 23,610 元。
- 月薪 50,000，社保公积金 8,000，专项附加 2,000：月应税 = 50000 − 5000 − 8000 − 2000 = 35,000 元；全年应税 420,000 元（恰好踩在 25% 档上限），年税 = 420000 × 25% − 31920 = 73,080 元，月税 6,090 元，税后月薪 = 50000 − 8000 − 6090 = 35,910 元。
再补两个边界情况帮你建立直觉：月薪 8,000、社保公积金 1,400、专项附加 1,000 时，月应税只有 600 元，全年应税 7,200 元落在 3% 最低档，全年仅缴 216 元、月税 18 元，税后 6,582 元；月薪 10 万、社保公积金 1.8 万、专项附加 4,000 时，月应税 73,000 元、全年应税 87.6 万落入 35% 档，年税 22.07 万、月税 18,390 元，税后 63,610 元。若想算这笔钱在不同本金利率下的复利增长，可用 复利计算器 对比。
常见误区：年终奖"单独计税"一定更划算吗？
未必。年终奖单独计税，是把奖金除以 12 找税率、单独算一笔；并入综合所得，则是和工资加在一起用年度税率表。当你的全年工资应税所得已经很高、边际税率达 20%–45% 时，把年终奖并入综合所得反而可能被"拉高"税负；但当工资本身较低、年终奖是主要收入时，单独计税通常更省。2026 年政策仍允许在汇算时二选一，建议两种都试一遍、用本工具分别算出工资部分，再择优。另外，"涨薪 20%" 这类名义比例容易高估到手，百分比计算器 能帮你把比例换算成实际金额。
关于个税计算器
个税计算器是一款完全免费的在线工具，帮助用户2026最新个税税率，一键计算税后收入。无论你是普通用户还是专业人士，都可以在不安装任何软件的情况下快速使用。
无论是需要估算个税的上班族、核算工资成本的 HR，还是准备年度汇算的纳税人，都能按 2026 年最新税率快速计算应纳税额。
如何使用
- 在"税前月薪"输入框中填写月收入（元）。
- 填写五险一金与专项附加扣除金额（如有）。
- 点击"计算"按钮。
- 查看应纳税所得额、应缴个税与税后收入。
个税计算器常见问题
5000 元起征点和"专项扣除""专项附加扣除"到底有什么区别？
三者是层层递减的关系：起征点（基本减除费用）是每个人每月固定减 5000 元；专项扣除是你个人缴的社保（养老 8%、医疗 2%、失业 0.5% 等）和公积金（5%–12%）部分，凭凭证税前扣除；专项附加扣除是子女教育、房贷利息、赡养老人等 7 类民生支出，需自己在个税 App 申报。三者都从收入里减掉后再算税，所以"到手"比"税前"少的不只是税，还有社保公积金本身。
社保和公积金的个人缴纳部分，真的能在税前扣除吗？
能。税法明确，按规定缴付的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金（不超过当地上限的部分）属于"专项扣除"，在计算应纳税所得额时全额扣除，不属于应税收入。也就是说你工资里的公积金个人部分既进了自己账户，又不算应纳税收入，是双重好处。这也是为什么高公积金城市的人"税前"看着高、实际税负却低。
年终奖单独计税和并入综合所得，哪种更划算？
没有固定答案，取决于你的工资档位。单独计税把奖金 ÷ 12 定位税率、单独算一笔，适合奖金占比较大、工资本身不高的人；并入综合所得则和工资合并用年度税率，适合工资已很高、再并入反而"拉高"边际税率的人。2026 年汇算时仍可二选一，建议分别试算后选缴税少的那一种。注意全年只有一次"单独计税"机会，跳槽或发放多次奖金要算好。
专项附加扣除都有哪些，2026 年每月能抵多少？
共 7 类：子女教育每孩每月 2000 元；3 岁以下婴幼儿照护每孩每月 2000 元；继续教育每月 400 元（学历）或当年 3600 元（职业资格）；住房贷款利息每月 1000 元（首套）；住房租金每月 800–1500 元（按城市）；赡养老人每月 3000 元（独生子女）或分摊；大病医疗按上年自付超过 1.5 万的部分据实扣，年限额 8 万。多项可叠加，夫妻间还能分配，合理填报能明显降低税负。
综合所得、劳务报酬、经营所得，税率为什么不一样？
综合所得（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费合并）走 3%–45% 的 7 级年度税率；劳务报酬在预扣时单独按 20%–40% 三级预扣、汇算时并入综合所得；经营所得（个体工商户、承包承租）走 5%–35% 的 5 级税率，且可扣成本费用。同一笔钱是"工资"还是"经营所得"，适用税率和扣除规则都不同，这也是为什么兼职、自由职业者要分清身份。本工具针对的是最常见的工资薪金综合所得。
为什么年初和年末到手工资会不一样（累计预扣法）？
工资薪金采用"累计预扣法"：每月预扣税额 =（累计收入 − 累计扣除）× 预扣率 − 速算扣除数 − 已预缴。年初累计收入低、落在低档，预扣少、到手多；随着收入累计，档位可能上移，年中以后每月预扣变多、到手变少。所以"月薪没变、到手却降了"通常是税率档上移所致，全年总税不变，多退少补在次年 3–6 月汇算。可用 日期计算器 算距汇算截止的天数。
个税是怎么算的？
个税（个人所得税）的计算并不是"收入 × 税率"这么直接，它走的是一套"先减后算、超额累进"的流程。简单说就是：先把你当月的收入，减去三险一金（个人缴纳部分）、起征点（目前 5000 元）、以及专项附加扣除（如子女教育、住房租金、房贷利息、赡养老人、继续教育等），得到"应纳税所得额"，再套用对应的税率和速算扣除数来计算。所以同样工资，扣除项不同，实际税负也不同——这也是为什么"到手工资"看起来有时候跟预期不一样。
需要特别留意的是，个税目前采用按月预扣预缴、年度汇算清缴的方式。也就是说，每个月公司帮你预扣一部分，到第二年（通常是 3-6 月）如果你全年应缴和预缴有差额，再办理"年度汇算"多退少补。所以用工具算出的结果是个"估算值"，真实情况还要结合你的全年累计收入、扣除项是否足额申报来定。
常见的个税误区
① 以为只看月薪。 实际个税是"按累计收入"计算（累计预扣法），随着你一年内累计收入增加，适用税率档位可能上移，月初和年末的税率未必相同。
② 忽略专项附加扣除。 子女教育、房贷利息、赡养老人等扣除，能实实在在减少你的应纳税额，很多人在申报时漏填，结果多缴了税。
③ 把"税后"当成"实发"。 税后工资通常还要扣掉五险一金的个人部分，到手金额更低。用工具算税后收入时，别忘了这两块的差异。
结果怎么解读？
工具给出的"应纳税额"和"税后月薪"，能帮你大致了解工资的税负水平、评估不同收入的到手差异，或在做薪酬谈判、预算规划时心里有数。若涉及年度汇算或复杂收入（如年终奖、劳务报酬、稿酬），建议再对照当地税务政策和年度汇算指南，必要时咨询专业人士，以实际申报为准。